Как сделать возврат поставщику в 1с

Как в 1С 8.3 оформить возврат товара поставщику?

Как оформляется возврат товара поставщику в 1С? Этот вопрос возникает нередко и у опытных пользователей, с учетом того, что возврат всегда связан с таким проблемным налогом, как НДС. Наши эксперты подготовили некоторые рекомендации с учетом изменений в регулировании этой операции, ведь и в «1С Бухгалтерия» возврат товаров поставщику должен производиться строго в соответствии с требованиями закона.

Возврат товара поставщику в 2021г. Что надо знать

Возврат, по общему правилу, осуществляется тогда, когда товар поставлен с браком или, в нарушение договоренностей, не в полном объеме. Так что любой возврат товаров поставщику в 1С 8.3 предваряет составление письменной претензии. Не стоит ограничиваться телефонными переговорами и тем более доверять это важное дело мессенджерам. Направляйте претензию в письменной форме, изложив в ней требование принять обратно товар ненадлежащего качества и вернуть уплаченные средства. В числе необходимых приложений должен быть акт, фиксирующий выявленные недостатки. На возврат оформляется накладная. Оформляя брак, выявленный в процессе приемки, удобнее всего использовать привычные унифицированные формы актов (ТОРГ-1, ТОРГ-2, М-7), а при оформлении накладной — форму ТОРГ-12 с пометкой «Возврат». Согласно разъяснениям налоговиков, данных в письме ФНС от 23 октября 2018 г. № СД-4-3/20667 налог на добавленную стоимость (НДС), который был принят к вычету по возвращенному товару, следует восстановить, оформляя корректировочный счет-фактуру поставщика. Поскольку ни доходов, ни расходов при возврате не образовывается, то в целях налога на прибыль никаких операций не производится. В бухгалтерском учете следует отразить как выбытие товара, так и восстановление НДС. При отражении такой операции, как возврат товаров поставщику в 1С 8.3 проводки должны соответствовать нормативным. Рассмотрим их.

Возврат бракованного товара

Пример 1. При поступлении 100 товарных единиц на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС — 20 000 руб.) выяснилось, что 10 единиц на общую сумму 12 000 руб. с браком. Схемы проводок будут зависеть от момента выявления брака.

Если брак обнаружился при приемке

Дебет 41 Кредит 60
— 90 000 руб. ((120 000 руб. – 20 000 руб.) – (12 000 руб. – 2000 руб.)) — качественный товар принят к учету;
Дебет 19 Кредит 60
— 18 000 руб. — входной НДС по качественному товару;
Дебет 002
— 12 000 руб. – бракованный товар принят на хранение;
Кредит 002
— 12 000 руб. – бракованный товар возвращен продавцу.

Если брак вскрылся после того, как товар был принят к учету

Дебет 41 Кредит 60
— 100 000 руб. — товар принят к учету;
Дебет 19 Кредит 60
— 20 000 руб. – отражен входной НДС по товару;
Дебет 60 Кредит 76-02
— 12 000 руб. – корректировка расчетов с поставщиком;
Дебет 76-02 Кредит 41
— 10 000 руб. – бракованный товар возвращен поставщику;
Дебет 76-02 Кредит 68
— 2000 руб. — восстановлен НДС по бракованному товару.

Возврат качественного товара

Если по каким-то причинам необходимо осуществить возврат качественного товара, то будет более разумным оформить новый договор поставки, по которому ваша фирма будет выступать продавцом, а поставщик — покупателем. По новому договору можно достаточно оформить классическую продажу с начислением НДС и выставлением счета-фактуры. В целях налога на прибыль и в бухгалтерском учете следует признать выручку и списать стоимость товара в расходы.

Пример 2. От поставщика прибыло 100 товарных единиц на общую сумму 120 000 руб. (в т.ч. НДС — 20 000 руб.), возвращено 10 единиц на 12 000 руб. (в т.ч. НДС — 2000 руб.).

Дебет 41 Кредит 60
— 100 000 руб. – отражено принятие товара к учету;
Дебет 19 Кредит 60
— 20 000 руб. – отражен входной НДС по товару;
Дебет 68 Кредит 19
— 20 000 руб. – отражен вычет НДС по товару;
Дебет 62 Кредит 90-01
— 12 000 руб. – отражена выручка по возвращенному товару.
Дебет 90-03 Кредит 68
— 2000 руб. – отражен НДС по возвращенному товару.
Дебет 90-02 Кредит 41
— 10 000 руб. – отражена стоимость возвращенного товара.

Возврат товара. Как быть с НДС

Если возврат товара возвращается в пределах изначально заключенного договора – по причине брака или после внесения новации в договор, — то возврат НДС не облагается. Если товар уже принят к учету и применен НДС-вычет, при возврате «входящий» НДС следует восстановить, оформив корректировочный счет-фактуру. В случае если товар не был принят к учету, то вычет при возврате применяется по первоначальному счету-фактуре — в части товара, был принят к учету. При возврате товара по отдельному договору (например, при обратной поставке) то обложение НДС производится как при обычной реализации.

При необходимости замены товара в рамках гарантийных обязательств оформляется две операции: возврат товара и приобретение нового. НДС по возвращенному товару следует восстановить (ст. 170 НК РФ) на основании корректировочного счета-фактуры или первичных документов, оформляющих уменьшение стоимости отгруженного товара, полученных от продавца. По товару, полученному на замену, НДС принимается к вычету в обычном порядке, если выполнены необходимые условия (ст. 171 НК РФ).

Если возврат производится в рамках первоначальной сделки с продавцом, который не является плательщиком НДС, то нет необходимости начислять НДС, поскольку возврат не признаются реализацией, и счет-фактуру выставлять не требуется (ст.ст. 39, 146, 168 НК РФ). При обратной реализации НДС начисляется так же, как при классической реализации. Этот порядок применяется и при работе с продавцами-«упрощенцами».

Как в 1С сделать возврат товара поставщику

Отправляемся в раздел «Покупки» (метка № 1), кликаем на гиперссылку «Возвраты поставщикам» (метка № 2), чтобы открыть перечень документов.

В открывшемся окне имеется ключевая кнопка «Возврат» (метка № 3), в выпадающем меню выбираем пункт «Покупка, комиссия» (метка № 4). Откроется форма документа для заполнения.

В открывшемся документе следует указать наименование вашей организации (метка № 5), склад (метка № 6), наименование поставщика (№ 7) и реквизиты договора с поставщиком (метка № 8).

Чтобы заполнить табличную часть накладной, следует нажать кнопку «Добавить» (метка № 9). Выбрав номенклатуру (метка № 10), указать:

• количество (метка № 11);
• покупную цену (метка № 12);
• ставку налога на добавленную стоимость (метка № 13) — 20%, 18%, 10% (указываем ту же ставку, что и при поступлении возвращаемого товара).

Не забываем «Записать» и «Провести» (метки 15 и 16). Несмотря на то, что счет учета (метка № 14) будет подставлен автоматом, его надо перепроверить, просмотрев проводки, нажав на кнопку «ДтКт» (метки № 17).

Убедившись в том, что проводки соответствуют нормативным — Дебет 76-2 (метка № 19) Кредит 41-1 (метка № 18), — списываем покупную стоимость без НДС (метка № 20) и начислим начислен НДС (метка № 21) по Дебету 76-02.

Счет 76-02 автоматически подставляется в документ во вкладке «Расчеты» (метка № 22).

Оформляем возврат «на основании»

Удобнее всего оформлять возврат товаров поставщику в «1С 8.3 Бухгалтерия» на основании документа поступления. Чтобы открыть нужный перечень, отправляемся в «Покупки» (метка № 1) — гиперссылка «Поступления (акты, накладные)» (метка № 2).

Выбрав курсором мыши нужное поступление (метка № 3), нажимаем «Создать на основании» (метка № 4), выбираем из выпадающего меню «Возврат товаров поставщику» (метка № 5). Откроется уже заполненная форма.

Документ, созданный на основании, уже заполнен. Проверив, можно скорректировать количество (метка № 6), провести возврат (метка № 7), проверить схему проводок, нажав «ДтКт» (метка № 8).

Реализована корректировка расчетов в 1С: списание по кредиту 41-01 (метка № 9), корректировка расчетов (Дебет 60-01 Кредит 76-02 (метка № 10), начисляется НДС (метка № 11).

Как оформить возврат товара нескольким поставкам

Как в 1С отразить возврат товара поставщику при нескольких поступлениях, основываясь на нескольких приходных документах. Прежде всего надо заполнить возврат от одного поступления, после этого, нажав «Заполнить» (метка № 1), выбрать из выпадающего меню «Добавить из поступления» (метка № 2).

Откроется список поставок от данного контрагента. Находим в перечне нужный документ (метка № 3), нажать «Выбрать» (метка № 4) – и товарные позиции из этого документа добавятся в табличную часть. Для добавления товаров из иных документов повторить операцию. При необходимости исправить количество и провести документ.

Как сформировать счет-фактуру на возврат

Достаточно нажать «Выписать счет-фактуру» (метка № 1), и кнопку сменят реквизиты документа (метка № 2) – все, этот счет-фактура вошел в Книгу продаж (метка № 3), наряду с другими записями.

Если поставщик сам выставляет корректировочную счет-фактуру

Если вы, следуя рекомендациям налоговиков, осуществляете возврат товара поставщику по новым правилам, т.е. регистрируете в учете корректировочный счет-фактуру, выставленную поставщиком, то следует создать «Корректировку поступления» («Покупки» — «Поступления (акты, накладные)», метки №№ 1,2).

Открыв перечень покупок, находим нужную (метка № 3), нажимаем «Создать на основании» (метка № 4) – из выпадающего меню выбрать «Корректировка поступления» (5), чтобы открыть форму для заполнения документа на корректировку.

На закладке «Главное» (метка № 6) указываем дату и номер (метка № 7), основываясь на документе на возврат, выставленный поставщиком.

В закладке «Товаров» (метка № 8) поля уже все заполнены, требуется лишь обозначить количество товара, которое останется после возврата (метка № 9) (возвращаете всю партию – оставляйте пустым, как показано на скриншоте). Чтобы завершить операцию, следует «Записать» и «Провести» (метки №№ 10, 11), указав номер и дату корректировочного счета-фактуры, представленного поставщиком (метка № 12). Не забываем нажать «Зарегистрировать» (метка № 13), а также проверить правильность сформированных программой проводок «ДтКт» (метка № 14):

Дебет 19-03 Кредит 68-2
— восстановлен НДС (метка № 15);
СТОРНО
— поступление товаров (метка № 16);
СТОРНО
— НДС, предъявленный при поступлении (метка № 17).

Когда вы будете формировать декларацию по НДС, то в Книге продаж будет присутствовать корректировка поступления, в поле 2 «Код вида операции» проставляем код 18 («Изменение стоимости полученных товаров в сторону уменьшения»), в поле 3 Книги будут реквизиты старого счет-фактуры, в поле 5 – реквизиты корректировочного. Проверьте поле 7 («Наименование покупателя») – там должна быть указана ваша организация.

1С:Бухгалтерия 8. Возврат товаров поставщику

Если необходима помощь в том чтобы оформить возврат товара поставщику или в настройке, доработке, обновлению, обслуживанию, сопровождению программ «1С» то обращайтесь к нашим специалистам!

• Как добавить номенклатуру в 1С 8.3 Бухгалтерия?
• Как настроить сменный график работы в 1С 8.3 ЗУП?
• Начисление и выплата отпускных в 1С 8.3
• Как добавить и настроить обособленное подразделение в 1С 8.3 ЗУП?
• Как в 1С 8.3 принять повторно уволенного сотрудника?

ТОП ПРОДАЖ

• 1С:Бухгалтерия 8
• 1С:Управление нашей фирмой 8
• 1С:Управление торговлей 8
• 1С:Управление предприятием 2
• 1С:ЗУП 8
• 1C:Учет путевых листов и ГСМ
• 1С:Учет в управляющих компаниях
• Электронные поставки 1С

Облачные сервисы

• 1С:Фреш
• 1С:Готовое рабочее место
• 1С:ЭДО
• Маркировка товаров
• 1С:Отчетность
• 1C:Товары
• 1C-Ритейл Чекер

Как сделать возврат поставщику в 1с

Дата публикации 31.10.2018

Использован релиз 2.4.5

Возврат товара поставщику может производиться сразу по нескольким приходным документам. В этом случае необязательно создавать документы возврата по каждому документу приобретения. Возврат можно оформить одним документом.

Для того чтобы оформить возврат товаров поставщику по нескольким документам закупки, необходимо выполнить следующие действия:

1. Меню: Закупки – Возвраты – Возвраты товаров поставщикам.
2. В списке документов возврата нажмите кнопку «Создать».
3. Выберите пункт меню «Возврат поставщику» (рис. 1).
4. В открывшемся документе заполните данные на закладке «Основное».
5. Перейдите на закладку «Товары» (рис. 1).
6. Нажмите кнопку «Заполнить».
7. Выберите пункт меню «Добавить товары из поступлений».

1. В списке номенклатуры к возврату указаны даты и номера документов поступления. Установите флажки у тех позиций, которые необходимо вернуть (рис. 2).
2. Нажмите кнопку «Перенести в документ».
3. Выбранная номенклатура будет перенесена в документ возврата. Исправьте количество возвращаемого товара.

Подпишитесь на новости

Не пропускайте последние новости — подпишитесь
на бесплатную рассылку сайта:

• десятки экспертов ежедневно мониторят изменения законодательства и судебную практику;
• рассылка бесплатная, независимо от наличия договора 1С:ИТС;
• ваш e-mail не передается третьим лицам;

Возврат товаров поставщику в 1С:Бухгалтерия

Начиная с 2019 года, процедура возврата товаров значительно упростилась. Нововведения позволяют покупателю не оформлять данную операцию как обратную реализацию, а также не выставлять счет-фактуру. Покупателю необходимо только правильно оформить акт возврата и накладную с отметкой «Возврат товара». Это позволяет оформить возврат как качественного, так и бракованного товара, в независимости от даты его покупки.

При принятии возвращаемого товара, продавец выставляет корректировочный счет-фактуру, который покупателю необходимо задекларировать в книге продаж.

Попробуем разобрать на практическом примере в 1С: Бухгалтерии предприятия, оформление возврата товаров, купленных и поставленных на учет в 2019 году. Эта операция найдет отражение в документе «Возврат товаров поставщику».

«Документ поступления» — строка, в которой следует выбрать документ, с помощью которого отражено поступление товаров, принадлежащих возврату. Особое внимание нужно обратить на то, что с 2019 года ставка НДС равна 20%.

Однако если товары были приобретены до 2019 года, то ставку в этой графе указываем на уровне 18%. В указанном примере мы рассматриваем покупку товаров, осуществленных в период 2019 года, а это означает, что ставка будет равна уже 20%.

Форма ТОРГ-12 строка «Основание», которая находится в печатной форме товарной накладной – это форма, на которую покупателю необходимо уделить особое внимание. В этой форме нужно не только сделать отметку «Возврат товара», но еще и вручную прописать реквизиты товарных накладных, договора поставки и других документов, которые имеют непосредственное отношение к этой операции.

Когда покупатель получает корректировочный счет-фактуру от поставщика, то его необходимо регистрировать в том же документе, с помощью которого и была оформлена возвратная товарная накладная, а также оформлялся сам возврат товара.

Нужно отдельно подчеркнуть, что документ формирует проводки с использованием счета 76.02 «Расчеты по претензиям».

При открытии кода вида операции 18 в книге продаж, отражается возврат товара поставщику

В строке 080 Раздела 3, отражается возврат поставщику в декларации по НДС

Как в 1С:Бухгалтерия 8.3 сделать возврат товара поставщику

С 01.01.2019 года возвраты товара поставщикам рекомендуют оформлять через корректировочные счета фактуры, Данные рекомендации указаны в письме ФНС. Рассмотрим на примере: Организация ООО «Конфетпром» закупила товара у контрагента ООО «Сервислог» на сумму 66 000,00руб. В т.ч НДС 11000,00руб. В процессе перепродажи у одной из позиции товара был выявлен брак. Организация возвращает товар поставщику. Т.к организации плательщики НДС, то поставщик выставляет корректировочную счет-фактуру. Заходим в раздел Покупки- Поступления (акты, накладные). Создадим документ поступление товаров и услуг, в шапке документа укажем поставщика ООО «Сервислог» и договор. В табличной части заносим купленные товары Телевизор «JVC»- 1шт, Телевизор «SHARP» — 1шт. В счет-фактуре полученной ставим галочку «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения».
Программа по документу «Счет-фактура полученный» формирует проводки по счету 68.02, и делает запись в книгу покупок.


После того, как был выявлен брак для позиции Телевизор «SHARP», необходимо оформить возврат поставщику. Т.к. поставщик плательщик НДС, то он выставит корректировочную счет-фактуру на поступление. Отразить можно двумя способами:

1. Документом «Корректировка поступления».
2. Документом «возврат товара поставщику »(начиная с релиза 3.0.71).

Способ 1. Документом «Корректировка поступления».

В документе поступления нажимаем кнопку «Создать на основании» и выбираем «Корректировка поступления».

Внимание! Если данные пункт отсутствует по кнопке «Создать на основании», то необходимо проверить включенную функциональность программы.

Заходим Главное — Функциональность — на вкладке Торговля ставим галочку «Исправительные и корректировочные документы».

Вводим документ корректировка поступления:

На закладке Главное выбираем для формирования корректировочной счет-фактуры вид операции «Корректировка по согласованию сторон». В поле основание указывается исходный документ, по которому будет оформляться возврат. В поле «Отражать корректировку» выбираем вариант «Во всех разделах учета» — будут сформированы и бухгалтерские проводки по возврату товара и запись по НДС для формирования в книге продаж или книге покупок.

Т.к. в нашем примере у нас идет возврат товара, следовательно, уменьшение стоимости по документу поступления, то формируется запись книги продаж по восстановлению ранее принятого к вычету НДС по счету-фактуре, к которому выставлена корректировочная счет-фактура (пп. 4 п. 3 ст. 170 НК РФ). Для этого ставим флажок Восстановить НДС в книге продаж.

На вкладке «Товары» отражаем возврат бракованного товара. Для это у позиции Телевизор «SHARP» в поле «После изменения» в колонке «Количество» убираем количество товара.

Если товар возвращаю частично, то в колонке количество в поле после изменения указывают количество, которое осталось у покупателя, а количество возвращаемого товара программа вычислить как разницу между полями Количество до изменения минус Количество после изменения.

В поле «Корр. Счет-фактура №» указываем номер и дату корректировочной счет-фактуры и нажимаем кнопку «Зарегистрировать».

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом.

Из счет-фактуры по кнопке «Печать» можем распечатать счет-фактуру за поставщика

Т.к отразили корректировку во всех разделах учета, то программа сформировала проводки и откорректировала остатки товара на складке, взаиморасчеты с поставщиком и провела корректировку суммы НДС.

НДС восстановился в книге продаж:

Из документа «Корректировка поступления» можно распечатать следующие формы:

• Соглашение об изменение стоимости
• ТОРГ-12 (на возврат)

Способ 2. Документом «возврат товара поставщику»

Начиная с релиза 3.0.71 в программе появилась возможность вводит корректировочные счета-фактуры для документа возврат товара поставщику. Создадим документ «Возврат товара поставщику» на основании введенного документа «Поступление товаров и услуг» по кнопке «Создать на основании».

На вкладке «Товары» автоматически заполнится вся номенклатура из документа поступления. Оставляем только те позиции, которые необходимо вернуть поставщику.

На вкладке расчеты проверяем правильно ли указаны счета расчетов.

На вкладке НДС необходимо выбрать вариант счет-фактуры, которая будет зарегистрирована в книге продаж. В нашем случае это «Корректировочная счет-фактура от поставщика».

Т.к выбран вариант «Корректировочная счет-фактура от поставщика», то доступно поле для ввода номера и даты корректировочной счет-фактуры. Заносим данные и по кнопке «Зарегистрировать» создаем корректировочную счет-фактуру.

В счет-фактуре видим суммы к уменьшению, и код вида операции — 18. Запись в книгу продаж попадет с данным кодом

В документе «Возврат поставщику» будут сформированы следующие проводки:

Будут откорректированы остатки товара и взаиморасчеты с поставщиком, а так же сделана запись в книгу продаж.

Если в документе «Возврат товара поставщику» на вкладке НДС установить переключатель «Счет-фактура выданный поставщику», то программа предложить выписать счет-фактуру выданную поставщику.

В документе возврата по кнопке «Печать» можно распечатать следующие формы:

• возврат поставщику
• ТОРГ-12
• УПД
• Счет-фактуру

Консультацию для Вас составила специалист нашей Линии консультаций.

Закажите тестовую консультацию по Вашей программе у нас по телефону: +7(343) 288-75-45.

*Для оказания консультации необходимо сообщить ИНН вашей организации, регистрационный номер вашей программы ( для программ 1С:Предприятие версии ПРОФ необходим активный договор 1С:ИТС ПРОФ)