Какие имеются возможности excel для анализа экономической информации

Расширенные возможности Excel финансового анализа

Для пользования электронными таблицами созданы специальные продукты – табличные процессоры. Одна из самых популярных программ – Microsoft Excel. С ее помощью можно пересчитать в автоматическом режиме все данные, связанные формулами. Это огромная поддержка для экономистов, бухгалтеров, финансистов и т.д.

Специализированные программные продукты для работы с экономической информацией стоят дорого. А в условиях постоянно меняющейся российской действительности быстро теряют актуальность – необходимо сервисное обслуживание, обновление. Опять деньги. Для малого и среднего бизнеса невыгодно.

Назначение и возможности табличного процессора Excel

Табличный процесс предназначен для представления и обработки информации. Его возможности:

1. Решение математических задач (вычисления с большими объемами данных, нахождение значений функций, решение уравнений).
2. Построение графиков, диаграмм, работа с матрицами.
3. Сортировка, фильтрация данных по определенному критерию.
4. Проведение статистического анализа, основных операций с базами данных.
5. Осуществление табличных связей, обмена данных с другими приложениями.
6. Создание макрокоманд, экономических алгоритмов, собственных функций.

Возможности Excel для анализа экономической информации не так уж ограничены. Поэтому программа популярна в среде экономистов.

Анализ и обработка экономической информации средствами Excel

Сочетание клавиш для работы с электронными таблицами и лучшие трюки для быстрого добавления, удаления, копирования и т.д. можно скачать тут. Перечень встроенных финансовых и экономических функций – по этой ссылке.

А мы рассмотрим несколько примеров практического применения Excel в экономических целях.

Кредиты и ренты

1. Предприятие создало фонд для покрытия будущих расходов. Взносы перечисляются в виде годовой ренты постнумерандо. Разовый платеж составляет 20 000 рублей. На взносы начисляются проценты в размере 12% годовых. Экономисту поручили рассчитать, когда сумма составит 100 000 рублей. Для решения используем функцию КПЕР. Ее назначение – определение общего числа периодов для инвестиционных выплат на основе постоянных взносов и постоянной процентной ставки.
   Вызвать функцию можно из меню «Формулы»-«Финансовые»-«КПЕР»
   Аргументы функции и порядок их заполнения – на картинке.
   
   Фирме понадобится 4 года для увеличения размера фонда до 100 000 рублей. При квартальной процентной ставке первое значение функции будет выглядеть так: 12%/4. Результат:
2. Фирма взяла займ в размере 100 000 рублей под 20% годовых. Срок – три года. Нужно найти платежи по процентам за первый месяц. Поможет встроенная функция Excel ПРПЛТ. Ее можно так же вызвать из меню «Формулы»-«Финансовые»-«ПРПЛТ». Аргументы функции:
   
   Функцию ПРПЛТ применяем, если периодические платежи и процентная ставка постоянны. Результат расчета:
3. Предприятие взяло в банке кредит 120 млн. рублей. Срок – 10 лет. Процентные ставки меняются. Воспользуемся функцией БЗРАСПИС, чтобы рассчитать сумму долга «Формулы»-«Финансовые»-«БЗРАСПИС».
   
   Результат:

Пользователь легко может менять количество периодов, на которые выдается займ, процентные ставки. Аргументы функции БЗРАСПИС остаются прежними. Таким образом, с минимальными трудозатратами можно выполнить необходимые расчеты.

Если минимальный период – месяц (а не год), то годовую ставку в формуле делим на 12 (х/12).

Платежеспособность фирмы

Есть такое понятие в экономике, как коэффициент покрытия.

На основе балансовых данных в конце отчетного года рассчитывается общий коэффициент покрытия.

Анализируются оборотные активы (достаточно ли их для погашения краткосрочных долгов и бесперебойного функционирования предприятия). На этом основании считается «необходимый» уровень общего коэффициента.

Соотношение коэффициентов позволяет сделать вывод о платежеспособности фирмы.

Все это можно сделать с помощью простых средств Excel:

Как видно из примера, не пришлось даже задействовать специальные функции. Все расчеты произведены математическим путем.

Расширенные возможности Excel

Ряд экономических задач – это некая система уравнений с несколькими неизвестными. Плюс на решения налагаются ограничения. Стандартными формулами табличного процессора проблему не решить.

Для построения соответствующей модели решения существует надстройка «Поиск решения».

1. Расчет максимального выпуска продукции при ограниченных ресурсах.
2. Составление/оптимизация штатного расписания при наименьших расходах.
3. Минимизация транспортных затрат.
4. Оптимизация средств на различные инвестиционные проекты.

Подключение надстройки «Поиск решения»:

1. В меню Office выбрать «Параметры Excel» и перейти на вкладку «Надстройки». Здесь будут видны активные и неактивные, но доступные надстройки.
2. Если нужная надстройка неактивна, перейти по ссылку «Управление» (внизу таблички) и установить надстройку. Появиться диалоговое окно в котором нужно отметить галочкой «Поиск решения» и нажать ОК

Теперь на простенькой задаче рассмотрим, как пользоваться расширенными возможностями Excel.

Для нормальной работы небольшого предприятия хватит 4-6 рабочих, 7-9 продавцов, 2 менеджера, заведующий складом, бухгалтер, директор. Нужно определить их оклады. Ограничения: месячный фонд зарплаты минимальный; оклад рабочего – не ниже прожиточного минимума в 100 долларов. Коэффициент А показывает: во сколько раз оклад специалиста больше оклада рабочего.

Таблица с известными параметрами:

• менеджер получает на 30 долларов больше продавца (объясняем, откуда взялся коэффициент В);
• заведующий складом – на 20 долларов больше рабочего;
• директор – на 40 долларов больше менеджера;
• бухгалтер – на 10 долларов больше менеджера.

1. Найдем зарплату для каждого специалиста (на рисунке все понятно).
2. Переходим на вкладку «Данные» — «Анализ» — «Поиск решения» (так как мы добавили настройку теперь она доступна ).
3. Заполняем меню. Чтобы вводить ограничения, используем кнопку «Добавить». Строка «Изменяя ячейки» должна содержать ссылки на те ячейки, для которых программа будет искать решения. Заполненный вариант будет выглядеть так:
4. Нажимаем кнопку «Выполнить» и получаем результат:

Теперь мы найдем зарплату для всех категорий работников и посчитаем ФОТ (Фонд Оплаты Труда).

Возможности Excel если не безграничны, то их можно безгранично расширять с помощью настроек. Настройки можно найти в Интернет или написать самостоятельно на языке макросов VBA.

• Excel Formula Examples
• Создать таблицу
• Форматирование
• Функции Excel
• Формулы и диапазоны
• Фильтр и сортировка
• Диаграммы и графики
• Сводные таблицы
• Печать документов
• Базы данных и XML
• Возможности Excel
• Настройки параметры
• Уроки Excel
• Макросы VBA
• Скачать примеры

Какие имеются возможности excel для анализа экономической информации

Экономическая информация и ее обработка

Экономическая информация — это преобразованная и обработанная совокупность сведений, отражающая состояние и ход экономических процессов. Экономическая информация циркулирует в экономической системе и сопровождает процессы производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Экономическую информацию следует рассматривать как одну из разновидностей управленческой информации.

Возможности программы Excel

Программа Microsoft Excel относится к классу программ, называемых электронными таблицами. Электронные таблицы ориентированы прежде всего на решение экономических и инженерных задач, позволяют систематизировать данные из любой сферы деятельности. Существуют следующие версии данной программы — Microsoft Excel 4.0, 5.0, 7.0, 97, 2000. В данном практикуме рассмотрена версия 97. Знакомство с более ранними версиями позволит легко перейти к следующей.

Программа Microsoft Excel позволяет:

· сформировать данные в виде таблиц;

· рассчитать содержимое ячеек по формулам, при этом возможно использование более 150 встроенных функций;

· представить данные из таблиц в графическом виде;

· организовать данные в конструкции, близкие по возможностям к базе данных.

В Microsoft Excel имеется 12 функций рабочего листа, используемых для анализа данных из списков или баз данных. Каждая из этих функций, которые из соображений совместимости имеют обобщенное название БДФункция, использует три аргумента: база данных, поле и критерий. Эти три аргумента ссылаются на интервалы ячеек на рабочем листе, которые используются данной функцией.

База данных — это интервал ячеек, формирующих список или базу данных.

База данных в Microsoft Excel — это список связанных данных, в котором строки данных являются записями, а столбцы — полями. Верхняя строка списка содержит названия каждого столбцов. Ссылка может быть задана как диапазон ячеек либо как имя, соответствующее диапазону списка.

Поле определяет столбец, используемый функцией. Поля данных в списке должны содержать идентифицирующее имя в первой строке. Аргумент поле может быть задан как текст с названием столбца в двойных кавычках, например «Возраст» или «Урожай» в приведенном ниже примере базы данных, или как число, задающее положение столбца в списке: 1 — для первого поля (Дерево), 2 — для второго поля (Высота) и так далее.

Критерий — это ссылка на интервал ячеек, задающих условия для функции. Функция возвращает данные из списка, которые удовлетворяют условиям, определенным диапазоном критериев. Диапазон критериев включает копию названия столбца в списке, для которого выполняется подведение итогов. Ссылка на критерий может быть введена как интервал ячеек, например A1:F2 в приведенном ниже примере базы данных, или как имя интервала, например «Критерии». Для получения дополнительных сведений об условиях, которые могут быть использованы в качестве аргумента критерий нажмите кнопку.

Функции для работы с базами данных и списками

БДДИСП Оценивает дисперсию по выборке из выделенных записей базы данных

БДДИСПП Вычисляет дисперсию по генеральной совокупности из выделенных записей базы данных

БДПРОИЗВЕД Перемножает значения определенного поля в записях базы данных, удовлетворяющих условию

БДСУММ Суммирует числа в поле для записей базы данных, удовлетворяющих условию

БИЗВЛЕЧЬ Извлекает из базы данных одну запись, удовлетворяющую заданному условию

БСЧЁТ Подсчитывает количество числовых ячеек в базе данных

БСЧЁТА Подсчитывает количество непустых ячеек в базе данных

ДМАКС Возвращает максимальное значение среди выделенных записей базы данных

ДМИН Возвращает минимальное значение среди выделенных записей базы данных

ДСРЗНАЧ Возвращает среднее значение выбранных записей базы данных

ДСТАНДОТКЛ Оценивает стандартное отклонение по выборке из выделенных записей базы данных

ДСТАНДОТКЛП Вычисляет стандартное отклонение по генеральной совокупности из выделенных записей базы данных

Организация данных в программе

Файл программы представляет собой так называемую рабочую книгу, или рабочую папку. Каждая рабочая книга может содержать 256 рабочих листов. По умолчанию версия программы Excel 97 содержит 3 рабочих листа, предыдущая версия программы по умолчанию содержала 16 рабочих листов. На листах может содержаться как взаимосвязанная, так и совершенно независимая информация. Рабочий лист представляет собой заготовку для таблицы.

РАСЧЕТ ПО ФОРМУЛАМ

Правила работы с формулами

ь формула всегда начинается со знака =;

ь формула может содержать знаки арифметических операций + — * / (сложение, вычитание, умножение и деление);

ь если формула содержит адреса ячеек, то в вычислении участвует содержимое ячейки;

ь для получения результата нажмите .

ь Если необходимо рассчитать данные в столбце по однотипной формуле, в которой меняются только адреса ячеек при переходе на следующую строку таблицы, то такую формулу можно скопировать или размножить на все ячейки данного столбца.

Расчет суммы в последнем столбце происходит путем перемножения данных из столбца “Цена одного экземпляра” и данных из столбца “Количество”, формула при переходе на следующую строку в таблице не изменяется, изменяются только адреса ячеек.

Копирование содержимого ячеек

Выделяем исходную ячейку, помещаем указатель мыши на край рамки и при нажатой клавише и левой клавише мыши перемещаем рамочку в новое место. При этом копируется содержимое ячейки, в том числе и формула.

Выделяем исходную ячейку, в нижнем правом углу находится маркер заполнения, помещаем курсор мыши на него, он примет вид + ; при нажатой левой клавише растягиваем границу рамки на группу ячеек. При этом все выделенные ячейки заполняются содержимым первой ячейки. При этом при копировании и автозаполнении соответствующим образом изменяются адреса ячеек в формулах. Например, формула = А1 + В1 изменится на = А2 + В2.

Если формула содержит адреса, ссылка на которые не должна изменяться, перед этим адресом необходимо указать знак $.

Например: = $A$5 * A6

При копировании этой формулы в следующую строку ссылка на первую ячейку останется неизменной, а второй адрес в формуле изменится.

Расчет итоговых сумм по столбцам

В таблицах часто необходимо подсчитать итоговые суммы по столбцу. Для этого существует специальная пиктограмма Автосуммирование. Предварительно ячейки с исходными данными нужно выделить, для этого нажимаем пиктограмму, сумма будет расположена в свободной ячейке под столбцом.

Пример обработки экономической информации в EXCEL Приложение №1, форма 1, 2.

Использование математических и статистических функций Excel в экономике Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Аннотация научной статьи по экономике и бизнесу, автор научной работы — Конорева А. В., Гусева Г. С.

В статье показаны возможности предоставляемые программой Excel и ее встроенных инструментов, для решения производственных задач экономического характера. Сначала рассматриваются функции категорий «Математические» и «Статистические», позволяющие проводить простейший анализ экономических показателей. Далее поясняется, что для улучшения экономического анализа производства рекомендуется строить многофакторные математические модели и анализировать их с помощью математических и статистических функций.

i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

Похожие темы научных работ по экономике и бизнесу , автор научной работы — Конорева А. В., Гусева Г. С.

Моделирование и вычислительный эксперимент в задаче прогнозирования среднедушевых денежных доходов населения на основе методов корреляционно-регрессионного анализа

Адекватные междисциплинарные модели в прогнозировании временных рядов статистических данных
Математическое моделирование влияния внешних факторов на параметры электропотребления

Экономико-математическая модель и инструментарий прогнозирования и оптимизации расходов торгового предприятия по видам рекламы

Трендовые модели в экономических исследованиях
i Не можете найти то, что вам нужно? Попробуйте сервис подбора литературы.
i Надоели баннеры? Вы всегда можете отключить рекламу.

«EXCEL» mathimatically and statistically in economy

The article discusses business solution optimization using Microsoft Excel program associated tools. The article is organized in two sections. The first one discusses functions of categories «Mathematical» and «Statistical» those could be used for elementary analysis of statistical and economic data. The second part hints how to build multi-factor mathematical models of economic systems and how to analyze these models using mathematical and statistics functions.

Текст научной работы на тему «Использование математических и статистических функций Excel в экономике»

Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2009. № 3. С. 126-127. © А.В. Конорева, Г. С. Гусева, 2009

ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МАТЕМАТИЧЕСКИХ И СТАТИСТИЧЕСКИХ ФУНКЦИЙ EXCEL В ЭКОНОМИКЕ

«EXCEL» — MATHIMATICALLY AND STATISTICALLY IN ECONOMY

А.В. Конорева, Г.С. Гусева A.V. Konoreva, G.S. Gyseva

Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского

В статье показаны возможности предоставляемые программой Excel и ее встроенных инструментов, для решения производственных задач экономического характера. Сначала рассматриваются функции категорий «Математические» и «Статистические», позволяющие проводить простейший анализ экономических показателей. Далее поясняется, что для улучшения экономического анализа производства рекомендуется строить многофакторные математические модели и анализировать их с помощью математических и статистических функций.

The article discusses business solution optimization using Microsoft Excel program associated tools. The article is organized in two sections. The first one discusses functions of categories «Mathematical» and «Statistical» those could be used for elementary analysis of statistical and economic data. The second part hints how to build multi-factor mathematical models of economic systems and how to analyze these models using mathematical and statistics functions.

Ключевые слова: производственная функция, экономическая и статистическая функции.

Keywords: production function, economic and statistical functions.

В настоящее время для качественной организации деятельности предприятия широко применяют различное программное обеспечение. Существует множество специализированных программ для статистического анализа экономической информации. Но здесь особое внимание хочется уделить тем возможностям для обработки экономической информации, которые предоставляет Microsoft Excel, в частности, широкий набор инструментов для обработки данных, предоставляемый встроенными функциями. Помимо того, что различные функции облегчают вычисления и обработку текстовой информации используемой в отчетности, функции категорий «Математические» и «Статистические» значительно облегчают анализ экономических показателей.

Предположим, что сеть продуктовых магазинов хочет расширить круг клиентов, для чего необходимо обновить и увеличить ассортимент. Но сначала руководство хочет провести анализ доходов от реализации за последние месяцы.

Сначала подсчитаем сумму выручки трех магазинов за последние месяцы с помощью математической функции СУММ. Затем рассчитаем средний доход одного магазина по месяцам, используя функцию вычисления среднего значения, и округлим полученные значения тоже с помощью функции. С помощью статистических функций найдем максимальное и минимальное значения выручки от продаж за ме-

сяц. Если требуется не только вычислить наибольшее и наименьшее значения, но и расположить числа в порядке возрастания (убывания), то применяют функцию ранжирования.

Если мы предположим, что тенденция доходов от продаж, наблюдающаяся за последние три месяца, сохранится, то с помощью функции ТЕНДЕНЦИЯ мы сможем рассчитать величину доходов в следующих месяцах.

Конечно, результат, полученный таким образом, носит лишь оценочный характер, так как функция, рассчитывая линейную аппроксимацию по методу наименьших квадратов, опирается только на известный ряд данных, не принимая во внимание различные факторы, влияющие на оцениваемую ситуацию. Прогнозируя будущие доходы, необходимо учитывать изменения цен на горючее, политическую конъюнктуру, состояние других фирм. Поэтому, при всем том, что Excel позволяет нам вычислить математически точный результат, для полного анализа мы должны учитывать маркетинговые методики.

Существует самостоятельное направление экономических исследований — производственные функции. Производственную функцию можно определить как математическую модель исследуемого явления или процесса, которая в форме уравнения или их системы описывает зависимость результативного показателя от одного или ряда производственных факторов.

Рассмотрим производственную функцию в виде зависимости уровня оплаты труда (тыс. руб.) от производительности труда (тонн/час).

Производительность труда (тонн/час) Уровень оплаты труда (тыс. руб.)

Интенсивность связи между данными экономическими показателями определяется с помощью расчета коэффициента корреляции. Коэффициент корреляции можно рассчитать, используя статистическую функцию КОРРЕЛ.

В нашем случае при линейной зависимости коэффициент корреляции r = 0,867. Это соответствует высокой зависимости между данными признаками. Для того чтобы выбрать модель этой зависимости, надо рассмотреть ряд криволинейных зависимостей и выбрать ту, которая наилучшим образом аппроксимирует (выравнивает) эмпирические данные.

Для этого, используя возможности Microsoft Excel, легко построить различные (линейные, экспоненциальные, степенные, логарифмические) линии тренда по исходным данным, получив попутно их математическую запись и коэффициенты детерминации.

Анализируя коэффициенты детерминации, которые определяют долю влияния фактора, вошедшего в модель на результативный признак, выбираем наибольшее значение (R2 = 0,7845), и это означает, что в нашем случае степенная зависимость наилучшем образом аппроксимирует эмпирические данные.

В экономике и природе на результирующий показатель, как правило, влияют несколько факторов, поэтому изучение парных зависимостей обычно малоэффективно. В моделях, если эти модели претендуют на адекватность, необходимо учитывать совокупное влияние нескольких факторов. Это совокупное влияние факторов определяется методами множественной корреляции.

Например, в качестве производственной функции с использованием методов множественной корреляции можно рассмотреть зависимость между рентабельностью (результативный признак) и рядом факторов (механовооруженностью труда Х1, уровня сборности строительства Х2, коэффициента рассредоточенности строительства Х3, механизации строительномонтажных работ Х4, фондоотдачи Х5, текучести кадров Х6, определяемой как отношение уволенных работников к их среднесписочному числу).

По результативному показателю и всем факторам имеются репрезентативные выборки по производственной деятельности предприятия за ряд лет. По этим данным, с помощью пакета анализа, рассчитываются коэффициенты множественной корреляции и регрессии. В результате расчетов, получается уравнение регрессии, представляющее собой модель производственной деятельности предприятия.

Для оценки значимости этой модели, для определения значимости ее коэффициентов можно и нужно применять функции категорий «Математические» и «Статистические». А убедившись в значимости построенной модели и ее коэффициентов, а следовательно, и влияния соответствующих факторов на производство, можно давать рекомендации по изменению значимых факторов в сторону улучшения в соответствии с техническими, технологическими и организационными возможностями производства.

Опыт практического использования производственных функций показывает, что совершенствование на их основе анализа, прогнозирования, планирования и управления производством обеспечивает значительное повышение его экономической эффективности.

В заключение хочется заметить, что для решения экономических задач прикладного характера в настоящее время имеется много специализированных программ. Но приобретение такого программного обеспечения, его лицензирование и инсталляция могут сопровождаться определенными трудностями и проблемами, требовать дополнительных материальных вложений. В то же время программа Excel, которая приобретается, как приложение к широко распространенной операционной системе от Microsoft лишена этих трудностей. При этом использование математических и статистических функций Excel для решения экономических задач, для оптимизации производственного процесса не только ускоряет вычислительный процесс, но и делает его более простым, наглядным и доступным, уменьшает вероятность ошибок.

Какие имеются возможности excel для анализа экономической информации

Acrobat Distiller 8.1.0 (Windows)

uuid:a2142c48-29ba-4f5f-8c52-983cb117aca0 uuid:a35a8371-d353-445e-828d-95c2289c828c endstream endobj 413 0 obj > endobj xref 0 414 0000000000 65535 f 0000131394 00000 n 0000131528 00000 n 0000131662 00000 n 0000134474 00000 n 0000134608 00000 n 0000134706 00000 n 0000136009 00000 n 0000136143 00000 n 0000136314 00000 n 0000140473 00000 n 0000140610 00000 n 0000140834 00000 n 0000144146 00000 n 0000144939 00000 n 0000148895 00000 n 0000149032 00000 n 0000149338 00000 n 0000151137 00000 n 0000151236 00000 n 0000162756 00000 n 0000162855 00000 n 0000163061 00000 n 0000166819 00000 n 0000166918 00000 n 0000167126 00000 n 0000167225 00000 n 0000169047 00000 n 0000169146 00000 n 0000169346 00000 n 0000169543 00000 n 0000169680 00000 n 0000169905 00000 n 0000172942 00000 n 0000178658 00000 n 0000179207 00000 n 0000179344 00000 n 0000179594 00000 n 0000181613 00000 n 0000182167 00000 n 0000188056 00000 n 0000188943 00000 n 0000194814 00000 n 0000194951 00000 n 0000195087 00000 n 0000196544 00000 n 0000196681 00000 n 0000196956 00000 n 0000199854 00000 n 0000200486 00000 n 0000200862 00000 n 0000200961 00000 n 0000204300 00000 n 0000204437 00000 n 0000204726 00000 n 0000207702 00000 n 0000207801 00000 n 0000213074 00000 n 0000213173 00000 n 0000215760 00000 n 0000215859 00000 n 0000216257 00000 n 0000217003 00000 n 0000217364 00000 n 0000217501 00000 n 0000217727 00000 n 0000220294 00000 n 0000225917 00000 n 0000226123 00000 n 0000228077 00000 n 0000228214 00000 n 0000228444 00000 n 0000231839 00000 n 0000232751 00000 n 0000233663 00000 n 0000233800 00000 n 0000234026 00000 n 0000236103 00000 n 0000236905 00000 n 0000241202 00000 n 0000241339 00000 n 0000241511 00000 n 0000245886 00000 n 0000246023 00000 n 0000246207 00000 n 0000249801 00000 n 0000249938 00000 n 0000250188 00000 n 0000253145 00000 n 0000255430 00000 n 0000255567 00000 n 0000255781 00000 n 0000258518 00000 n 0000258617 00000 n 0000261147 00000 n 0000261284 00000 n 0000261547 00000 n 0000263185 00000 n 0000265678 00000 n 0000265777 00000 n 0000268438 00000 n 0000268578 00000 n 0000268739 00000 n 0000271651 00000 n 0000271791 00000 n 0000272033 00000 n 0000273901 00000 n 0000276524 00000 n 0000276624 00000 n 0000279483 00000 n 0000279623 00000 n 0000279839 00000 n 0000282636 00000 n 0000282790 00000 n 0000287928 00000 n 0000288068 00000 n 0000288253 00000 n 0000291911 00000 n 0000292051 00000 n 0000292303 00000 n 0000294642 00000 n 0000299713 00000 n 0000299853 00000 n 0000300131 00000 n 0000301950 00000 n 0000302050 00000 n 0000304442 00000 n 0000306799 00000 n 0000306939 00000 n 0000307179 00000 n 0000309172 00000 n 0000311268 00000 n 0000311408 00000 n 0000311625 00000 n 0000313350 00000 n 0000315654 00000 n 0000318899 00000 n 0000319039 00000 n 0000319315 00000 n 0000321783 00000 n 0000325323 00000 n 0000325463 00000 n 0000325647 00000 n 0000329621 00000 n 0000329761 00000 n 0000329989 00000 n 0000332532 00000 n 0000334740 00000 n 0000334880 00000 n 0000335098 00000 n 0000336829 00000 n 0000338065 00000 n 0000341314 00000 n 0000341454 00000 n 0000341683 00000 n 0000343467 00000 n 0000347394 00000 n 0000351870 00000 n 0000352010 00000 n 0000352262 00000 n 0000354429 00000 n 0000354580 00000 n 0000360625 00000 n 0000360765 00000 n 0000361019 00000 n 0000362401 00000 n 0000362501 00000 n 0000364532 00000 n 0000366740 00000 n 0000366880 00000 n 0000367144 00000 n 0000369744 00000 n 0000369895 00000 n 0000373021 00000 n 0000373161 00000 n 0000373413 00000 n 0000375939 00000 n 0000376039 00000 n 0000377977 00000 n 0000378117 00000 n 0000378371 00000 n 0000380559 00000 n 0000382591 00000 n 0000382742 00000 n 0000384173 00000 n 0000384313 00000 n 0000384577 00000 n 0000387361 00000 n 0000387512 00000 n 0000389893 00000 n 0000390033 00000 n 0000390146 00000 n 0000392372 00000 n 0000392512 00000 n 0000392752 00000 n 0000396311 00000 n 0000397849 00000 n 0000397989 00000 n 0000398138 00000 n 0000402038 00000 n 0000402178 00000 n 0000402430 00000 n 0000405369 00000 n 0000406121 00000 n 0000410086 00000 n 0000416685 00000 n 0000416825 00000 n 0000417090 00000 n 0000420909 00000 n 0000422341 00000 n 0000423441 00000 n 0000423581 00000 n 0000423741 00000 n 0000427464 00000 n 0000427604 00000 n 0000427802 00000 n 0000431324 00000 n 0000431464 00000 n 0000431779 00000 n 0000434401 00000 n 0000434501 00000 n 0000435584 00000 n 0000436356 00000 n 0000438508 00000 n 0000442684 00000 n 0000442824 00000 n 0000443021 00000 n 0000447078 00000 n 0000447218 00000 n 0000447482 00000 n 0000450069 00000 n 0000450169 00000 n 0000451800 00000 n 0000451940 00000 n 0000452207 00000 n 0000454267 00000 n 0000454367 00000 n 0000456242 00000 n 0000456342 00000 n 0000458041 00000 n 0000458181 00000 n 0000458411 00000 n 0000460222 00000 n 0000460432 00000 n 0000464697 00000 n 0000468995 00000 n 0000469135 00000 n 0000469400 00000 n 0000471522 00000 n 0000473603 00000 n 0000481290 00000 n 0000481430 00000 n 0000481672 00000 n 0000484088 00000 n 0000484294 00000 n 0000487512 00000 n 0000487612 00000 n 0000489164 00000 n 0000489304 00000 n 0000489561 00000 n 0000492489 00000 n 0000497848 00000 n 0000500662 00000 n 0000500802 00000 n 0000501071 00000 n 0000502699 00000 n 0000506311 00000 n 0000512483 00000 n 0000512623 00000 n 0000512899 00000 n 0000515607 00000 n 0000515707 00000 n 0000518015 00000 n 0000518155 00000 n 0000518408 00000 n 0000521381 00000 n 0000521481 00000 n 0000522585 00000 n 0000526010 00000 n 0000526150 00000 n 0000526428 00000 n 0000528863 00000 n 0000528963 00000 n 0000532247 00000 n 0000532347 00000 n 0000533082 00000 n 0000533222 00000 n 0000533463 00000 n 0000535410 00000 n 0000538928 00000 n 0000539028 00000 n 0000545751 00000 n 0000545891 00000 n 0000546004 00000 n 0000546934 00000 n 0000547074 00000 n 0000547247 00000 n 0000550732 00000 n 0000550872 00000 n 0000551021 00000 n 0000555148 00000 n 0000555288 00000 n 0000555437 00000 n 0000559472 00000 n 0000559612 00000 n 0000559773 00000 n 0000563029 00000 n 0000563169 00000 n 0000563330 00000 n 0000567141 00000 n 0000567281 00000 n 0000567442 00000 n 0000571416 00000 n 0000571556 00000 n 0000571681 00000 n 0000575375 00000 n 0000575515 00000 n 0000575677 00000 n 0000579302 00000 n 0000579442 00000 n 0000579615 00000 n 0000583665 00000 n 0000583805 00000 n 0000583942 00000 n 0000585482 00000 n 0000585622 00000 n 0000585759 00000 n 0000587407 00000 n 0000587547 00000 n 0000587695 00000 n 0000589172 00000 n 0000614284 00000 n 0000614684 00000 n 0000614966 00000 n 0000615468 00000 n 0000615750 00000 n 0000616328 00000 n 0000635383 00000 n 0000635533 00000 n 0000635820 00000 n 0000636332 00000 n 0000645487 00000 n 0000645638 00000 n 0000645861 00000 n 0000645908 00000 n 0000645954 00000 n 0000646000 00000 n 0000646046 00000 n 0000646092 00000 n 0000646138 00000 n 0000646185 00000 n 0000646285 00000 n 0000646439 00000 n 0000646486 00000 n 0000646532 00000 n 0000646910 00000 n 0000647197 00000 n 0000647642 00000 n 0000668052 00000 n 0000668098 00000 n 0000668144 00000 n 0000668190 00000 n 0000668237 00000 n 0000668284 00000 n 0000668331 00000 n 0000668378 00000 n 0000668478 00000 n 0000668524 00000 n 0000668570 00000 n 0000668617 00000 n 0000668665 00000 n 0000668712 00000 n 0000668759 00000 n 0000668859 00000 n 0000668906 00000 n 0000669006 00000 n 0000669054 00000 n 0000669101 00000 n 0000669149 00000 n 0000669196 00000 n 0000669244 00000 n 0000669292 00000 n 0000669339 00000 n 0000669439 00000 n 0000669487 00000 n 0000669716 00000 n 0000669872 00000 n 0000669920 00000 n 0000669967 00000 n 0000670014 00000 n 0000670061 00000 n 0000670108 00000 n 0000670156 00000 n 0000670204 00000 n 0000670414 00000 n 0000670461 00000 n 0000670509 00000 n 0000670556 00000 n 0000670603 00000 n 0000670650 00000 n 0000670697 00000 n 0000670744 00000 n 0000670782 00000 n 0000670808 00000 n 0000670920 00000 n 0000671051 00000 n 0000671185 00000 n 0000671328 00000 n 0000671471 00000 n 0000671614 00000 n 0000671757 00000 n 0000671900 00000 n 0000671970 00000 n 0000675637 00000 n trailer > startxref 116 %%EOF